การเปรียบเทียบตัวอย่างการวิจัยทางบัญชีที่วิเคราะห์งบการเงินของหลายๆ บริษัทอาจเป็นงานที่น่ากังวล ด้วยเมตริกทางการเงินมากมายที่ต้องพิจารณา อาจเป็นเรื่องยากที่จะทราบว่าควรเน้นที่เมตริกใดและจะตีความอย่างไร อย่างไรก็ตาม การวิเคราะห์นี้มีความสำคัญต่อนักลงทุนและนักวิเคราะห์ทางการเงินในการตัดสินใจอย่างชาญฉลาด
ในบทความนี้ เราจะแนะนำคุณตลอดกระบวนการเปรียบเทียบตัวอย่างงานวิจัยทางบัญชีที่วิเคราะห์งบการเงินของบริษัทต่างๆ เราจะครอบคลุมเมตริกทางการเงินที่สำคัญที่สุดที่คุณควรพิจารณาและให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับวิธีตีความเมตริกเหล่านี้
รายได้
รายได้คือจำนวนเงินทั้งหมดที่บริษัทได้รับจากกิจกรรมทางธุรกิจ เป็นหนึ่งในเมตริกทางการเงินที่สำคัญที่สุดเนื่องจากสะท้อนถึงความสามารถของบริษัทในการสร้างยอดขาย เมื่อเปรียบเทียบรายได้ระหว่างบริษัท สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาขนาดของบริษัท อุตสาหกรรมที่พวกเขาดำเนินการ และระยะของวงจรธุรกิจ การเปรียบเทียบรายได้ระหว่างบริษัทขนาดใหญ่ที่จัดตั้งขึ้นกับบริษัทขนาดเล็กที่เพิ่งเริ่มต้นอาจไม่มีความหมาย
อัตรากำไรขั้นต้น
อัตรากำไรขั้นต้นคือความแตกต่างระหว่างรายได้ของบริษัทและต้นทุนขาย เป็นการวัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัทก่อนที่จะพิจารณาค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน อัตรากำไรขั้นต้นที่สูงขึ้นบ่งชี้ว่า บริษัท มีพื้นที่มากขึ้นสำหรับการทำกำไร จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องเปรียบเทียบอัตรากำไรขั้นต้นระหว่างบริษัทที่ดำเนินกิจการในอุตสาหกรรมเดียวกันและพิจารณารูปแบบธุรกิจของพวกเขา
อัตรากำไรจากการดำเนินงาน
อัตรากำไรจากการดำเนินงานคือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของบริษัทที่เหลืออยู่หลังจากหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เป็นการวัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัทจากกิจกรรมทางธุรกิจหลักของบริษัท การเปรียบเทียบอัตรากำไรจากการดำเนินงานระหว่างบริษัทที่ดำเนินงานในอุตสาหกรรมเดียวกันสามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับประสิทธิภาพและโครงสร้างต้นทุนได้
ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA)
ROA วัดว่าบริษัทใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างผลกำไรได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด คำนวณโดยการหารรายได้สุทธิของ บริษัท ด้วยสินทรัพย์รวม การเปรียบเทียบ ROA ระหว่างบริษัทสามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับประสิทธิภาพการดำเนินงานและการจัดการสินทรัพย์
อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE)
ROE วัดความสามารถของบริษัทในการสร้างผลกำไรจากการลงทุนของผู้ถือหุ้น คำนวณโดยการหารรายได้สุทธิของบริษัทด้วยส่วนของผู้ถือหุ้น การเปรียบเทียบ ROE ระหว่างบริษัทสามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับความสามารถในการทำกำไรและความสามารถในการก่อหนี้
อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น
อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นวัดระดับการก่อหนี้ของบริษัท ซึ่งบ่งชี้ว่าเงินทุนของบริษัทมาจากหนี้สินมากน้อยเพียงใดเมื่อเทียบกับส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนที่สูงขึ้นบ่งชี้ว่าบริษัทต้องพึ่งพาการจัดหาเงินกู้มากกว่า การเปรียบเทียบอัตราส่วนนี้ระหว่างบริษัทที่ดำเนินงานในอุตสาหกรรมเดียวกันสามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับความเสี่ยงทางการเงินของพวกเขา
อัตราส่วนราคาต่อกำไร (P/E)
อัตราส่วนราคาต่อกำไรเป็นเมตริกการประเมินมูลค่าที่เปรียบเทียบราคาหุ้นของบริษัทกับกำไรต่อหุ้น อัตราส่วน P/E ที่สูงขึ้นบ่งชี้ว่านักลงทุนยินดีจ่ายมากขึ้นสำหรับรายได้แต่ละดอลลาร์ การเปรียบเทียบอัตราส่วน P/E ระหว่างบริษัทที่ดำเนินกิจการในอุตสาหกรรมเดียวกันสามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับศักยภาพในการเติบโตและความเชื่อมั่นของตลาด
โดยสรุป เมื่อเปรียบเทียบตัวอย่างการวิจัยทางบัญชีที่วิเคราะห์งบการเงินของหลายๆ บริษัท สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาเมตริกทางการเงินที่กล่าวถึงข้างต้น อย่างไรก็ตาม การพิจารณาอุตสาหกรรม ขนาด และขั้นตอนของวัฏจักรธุรกิจของบริษัทที่กำลังเปรียบเทียบก็มีความสำคัญไม่แพ้กัน นักลงทุนและนักวิเคราะห์ทางการเงินที่ดำเนินการวิเคราะห์นี้ด้วยความระมัดระวังสามารถตัดสินใจอย่างรอบรู้และบรรลุวัตถุประสงค์ในการลงทุนได้
ช่องทางติดต่อ
Tel: 0924766638 คุณอาจุ้ย
อีเมล: ichalermlarp@gmail.com
LINE: @impressedu
(หยุดทุกวันอาทิตย์)
